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Cómo usar el programa PADRE para hacer la Declaración

Cómo usar el programa PADRE para hacer la Declaración

Los impresos de la Declaración de la Renta han pasado a la historia. Ya no es posible hacer la declaración con una calculadora y rellenando los impresos a mano. Desde este año 2014, los contribuyentes que tengan que presentar su declaración del IRPF no tendrán más opción que utilizar obligatoriamente el Programa PADRE.

Lo primero, descargarlo  e instalarlo

Para obtener el Programa Padre:

  • 1. Accede a la web de la agencia tributaria y haz clic en el icono Renta 2013.
  • 2. Inmediatamente se abrirá la pantalla específica de la Campaña de Renta.
  • 3. En ella debes seleccionar el icono amarillo “Descargue Padre Renta 2013″ .
  • 4. En la siguiente pantalla podrás escoger la versión del Programa Padre del sistema operativo de tu ordenador y comenzará la descarga del Programa. Selecciona el botón Ejecutar o “Run”.
  • 5. Una vez finalizada la descarga, debes volver a pulsar el botón “Ejecutar” y comenzará la instalación del PADRE en tu ordenador.
  • 6. Por último, una vez terminada la instalación, se abre el Programa… y ya puedes empezar a hacer tu declaración.

Así se hace la declaración con el PADRE

Lo primero que tienes que hacer es dar de alta tu declaración, seleccionando la opción “Hacer declaración Renta 2013″

 

Se abrirá en ese momento otra pantalla que te pedirá que asignes un nombre a la declaración. Elige un nombre y haz clic en Aceptar.

Si al acabar de crear tu declaración te das cuenta de que te falta algún dato por incluir o modificar, vuelve a abrir el Programa y selecciona la declaración que quieres cambiar.

Una vez asignado el nombre a la declaración se abre otra pantalla, la de la declaración propiamente dicha. Ahí puedes elegir entre:

  • Incorporar los datos fiscales que Hacienda tiene de ti: esta la opción recomendada y te evitará tener que escribir tanto sus datos personales como los económicos del ejercicio de los que disponga Hacienda. Puede que falte alguno: si es así, lo podrás incluir sin problemas.
  • Cumplimentar pero incorporando sólo los datos personales de la declaración del 2012. Si optas por esto, tendrás después que elegir el archivo donde está guardada tu declaración de la renta del año anterior, y el programa procederá al traslado del estado civil, NIF, fecha de nacimiento, hijos (el domicilio no, deberás indicarlo expresamente aunque siga siendo el mismo).
  • Cumplimentar sin incorporar datos personales de la declaración del 2012. Con esta opción, tendrás que ir incluyendo todos los datos personales y económicos, según te los pida el Programa.

 Importante: Si estás casado, aunque vayas incluyendo los datos económicos de tu cónyuge a la vez que los tuyos, para ver su declaración definitiva o la declaración conjunta, tendrás que cambiar la opción en la pestaña “Modalidad”.

Fuente > OCU

El pago único está exento en la declaración de la Renta

El pago único está exento en la declaración de la Renta

Es tiempo de presentar la declaración de la Renta 2013, y como es el momento de en una página dedicada a los emprendedores hacer un pequeño recordatorio sobre la tributación del dinero recibido en concepto de pago único de la prestación de desempleo para montar tu negocio.

Como ya decíamos en su momento el pago único actualmente está exento de ser incluido en tu declaración de la renta, pero pero no siempre ha sido así, y es que anteriormente se establecía el límite en 15.500 euros. Tanto la exención total actual como la anterior están condicionadas al mantenimiento de la actividad durante cinco años.

Y es que las prestaciones por desempleo tributan como rendimientos del trabajo personal en el IRPF, pero existe esta exención cuando se trate de un caso o modalidad concreta: prestaciones por desempleo reconocidas por la respectiva entidad gestora cuando se perciban en la modalidad de pago único, desapareciendo el límite de 15.500 euros previsto para la exención hasta el 31/12/2012.

Confirmar el borrador de la Renta en 6 pasos

Confirmar el borrador de la Renta en 6 pasos

Como la mayoría de personas que necesitan hacer la Renta no son de los que tienen que “meter” en ella un montón de cosas, hoy veamos una pequeña guía para hacer la declaración de la mano de Cinco Días para, en pocos pasos poder hacerla tu mismo en base al borrador:

1. Antes de comenzar, hay que tener preparado lo siguiente:

  • Declaración de 2012. Hay que apuntar la cifra (incluidos decimales) que figura en la casilla 620. Si no encuentras la declaración del año pasado, en el paso 3 se señala cómo recuperarla, aunque tardará unos días en llegarte por correo. Solo entonces podrás continuar con el proceso.
  • Móvil
  • Número de cuenta (código IBAN)
  • Referencia catastral de tu vivienda
  • Certificado de retenciones de la empresa para la que trabajas
  • Datos fiscales del banco

2. Ir a la sección Renta 2013 de la web de la Agencia Tributaria

3. En la parte superior izquierda, hacer click en “Obtener número de referencia para acceder al borrador o Datos fiscales” y rellenar los datos (DNI, primer apellido y la cifra de la casilla 620 que has apuntado en el paso 1). El servicio te da la opción de encontrar la declaración del año pasado, de la que debes extraer el dato de la casilla 620. Introduciendo tu DNI y el código IBAN de tu cuenta corriente, el sistema PIN 24h te enviará un código que tardará unos días en llegarte por correo postal. Cuando lo tengas, podrás continuar con los siguientes pasos.

4. Haz click en “Obtener borrador” e introduce dos veces tu número de móvil. Cuando haces click en “Aceptar”, la Agencia Tributaria te envía un mensaje a tu móvil con un número de referencia, con el cual podrás acceder al borrador. El documento del borrador puede descargarse en PDF, o rellenarse directamente en la pantalla.

5. En el apartado “Servicios disponibles” hay que hacer click en “Modificar borrador”. En la pestaña “Datos cálculo” aparecen todos los datos de tu borrador. Comprueba que los datos son correctos:

  • Domicilio, con la referencia catastral
  • Decide la aportación a la Iglesia o a fines sociales
  • Comprueba los rendimientos de trabajo con el certificado de retenciones de la empresa
  • Con los datos fiscales de tu banco, revisa los intereses de capital mobiliario, que se refieren a intereses de tus cuentas bancarias o a depósitos.
  • También tendrás que comprobar tus aportaciones a planes de pensiones, ONGs o fundaciones, en caso de que las hayas hecho.
  • Deducciones: si has comprado una casa antes de 2013, aún tienes derecho a deducirla; si has deducido por maternidad, asegúrate de que los datos está bien; y si tienes menos de 35 años, puedes deducir por alquiler de vivienda.

6. Cuando esté todo correcto, haz click en “Continuar” para seleccionar forma de pago en caso de pago, o código de cuenta en caso de devolución (si el saldo del resultado es negativo, te sale a devolver). Podrás descargar un PDF con el nuevo borrador modificado. Si todo está correcto, solo tienes que hacer click en “Confirmar”.

Foto > evagea

Ya se puede descargar el programa PADRE para hacer la declaración de la Renta

Ya se puede descargar el programa PADRE para hacer la declaración de la Renta

Fiel a su cita La Agencia Tributaria puso ayer a disposición de todos los contribuyentes el Programa PADRE para poder realizar la Declaración de la Renta 2013 para que cuqlquiera con unos conocimientos mínimos del programa y del impuesto en cuestión, el IRPF, pueda hacer en su casa su Declaración de la Renta, que podrás entregar a partir del 23 de abril si es por Internet o el 5 de mayo en persona, ya que de momento sólo se puede modificar y presentar el borrador.

Hay que recordar que este año, el programa PADRE cobra mayor importancia porque  partir de este año es la única manera de cumplimentar la declaración de la REnta, sin contar la confirmación de borradores, ya que Hacienda ha eliminado la posibilidad de presentar los impresos rellenos a mano.

En la edición de este años, además hay varias novedades, como la implementación de un nuevo sistema que permite la descarga conjunta de todos los archivos de los miembros de la unidad familiar y un nuevo documento de resumen de resultados que ofrece al contribuyente en una única pantalla un resumen de las cinco declaraciones que son calculadas por el programa (declarante, cónyuge, dos hijos con rentas y conjunta).

El programa PADRE lo puedes descargar en este enlace de la Agencia Tributaria

En el siguiente video de la Agencia Tributaria tienes las instrucciones para descargarlo:

Hoy empieza la campaña de la Renta 2013 con la solicitud de borrador

Hoy empieza la campaña de la Renta 2013 con la solicitud de borrador

Hoy comieza la campaña de la renta 2013, con el pistoletazo de salida por parte de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (www.aeat.es) poniendo a disposición de los contribuyentes el borrador o los datos fiscales de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a través de su sede electrónica.
Una de las novedades para este año es que ya no se puede rellenar la declaración de la renta a bolígrafo, ya que por primera vez la Agencia Tributaria elimina esta posibilidad con lo que los 35.000 contribuyentes que declararon así el año pasado  podrán solicitar el servicio de cita previa  para que la administración tributaria les realice en sus oficinas la  declaración, aunque no formen parte del público objetivo para pedir ese  servicio.

Cómo obtener el borrador de mi declaración de la Renta

Antes de que vayas como loco a por el borrador hay que recordar que al menos es arriesgado pero aquellos que quieran cerciorarse de que está bién antes de confirmarlo, tendrás que esperar al 8 de abril fecha en la que está previsto que esté disponible el programa de ayuda para hacer la Declaración de la Renta, Programa PADRE.
Hay varias posibilidades de obtener el borrador de la declaración de la Renta

  1. Con cetificado o firma electrónica
  2. Con PIN24H
  3. Número de referencia: Para obtener el número de referencia que les permita acceder por internet a su borrador o datos fiscales, los contribuyentes deberán comunicar su número de identificación fiscal (NIF), el importe de la casilla 620 del ejercicio 2012 y el número del teléfono móvil en el que deseen recibir mediante SMS el número de referencia del borrador o de los datos fiscales
  4. Contribuyente suscrito a alertas móviles o a notificaciones electrónicas: Si el contribuyente ya estuviese suscrito al servicio de alertas a móviles de la Agencia Estatal de Administración Tributaria el número de referencia del borrador se llevará a cabo mediante mensaje SMS.
  5. Por correo ordinario: La Agencia Estatal de Administración Tributaria remitirá, por correo ordinario, el borrador de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas a aquellos contribuyentes que hubieran solicitado expresamente el envío por correo marcando la casilla correspondiente en su declaración del Impuesto del año pasado.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta?

Este año se mantiene en 22.000 euros los rendimientos íntegros de los contribuyentes que no están obligados a presentar la declaración de la renta cuando procedan de un sólo pagador, aunque si se tiene más de un pagador el límite es de 11.200 euros siempre que la suma del segundo o de los restantes pagadores sea superior a 1.500 euros.

Sí están obligados a declarar aquellos contribuyentes que aún teniendo rentas del trabajo inferiores a los 22.000 euros anuales, se hayan aplicado deducciones por inversión en vivienda, por cuenta ahorro-empresa, por doble imposición internacional, así como reducciones en la base imponible por aportaciones a planes de pensiones, a mutualidades de previsión social, a planes de previsión asegurados o a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad.

Foto > Youssef Abdelaal

Claves de la declaración de la Renta en 2014

Claves de la declaración de la Renta en 2014

A partir del 1 de abril de 2014 comieza la Campaña de la Renta (IRPF) y del Impuesto sobre el Patrimonio para el ejercicio 2013, con lo que millones de españoles tendrán que empezar a volver a utilizar términos como borrador, declaración, RENO, deducciones, etc.

No se olviden que cuando hablamos esta declaración de la renta que estamos haciendo en 2014, corresponde a rentas obtenidas en 2013. A continuación veamos unas claves para saber por donde empezar:

Cómo obtener el borrador

1. Número de referencia: Para obtener el número de referencia que les permita acceder por internet a su borrador o datos fiscales, los contribuyentes deberán comunicar su número de identificación fiscal (NIF), el importe de la casilla 620 del ejercicio 2012 y el número del teléfono móvil en el que deseen recibir mediante SMS el número de referencia del borrador o de los datos fiscales

2. Contribuyente suscrito a alertas móviles o a notificaciones electrónicas: Si el contribuyente ya estuviese suscrito al servicio de alertas a móviles de la Agencia Estatal de Administración Tributaria el número de referencia del borrador se llevará a cabo mediante mensaje SMS. También los contribuyentes abonados a la notificación electrónica se les remitirán los resultados de su borrador o, en su defecto, los datos fiscales a su dirección electrónica habilitada.

3. Firma electrónica o PIN24H: También quien disponga de firma electrónica avanzada o bien mediante el sistema de firma con clave de acceso en un registro previo como usuario (Pin 24 horas), podrán acceder directamente a su borrador o a los datos fiscales a través de la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, en la dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es. En este caso no será necesario incluir el importe de la casilla 620.

4. Por correo ordinario: La Agencia Estatal de Administración Tributaria remitirá, por correo ordinario, el borrador de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, o en su caso los datos fiscales, a aquellos contribuyentes que hubieran solicitado expresamente el envío por correo marcando la casilla correspondiente en su declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas del ejercicio 2012,

Quienes pueden obtener el borrador

Los contribuyentes podrán obtener un borrador de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, siempre que obtengan rentas procedentes exclusivamente de:

a) Rendimientos del trabajo.

b) Rendimientos del capital mobiliario sujetos a retención o ingreso a cuenta

c) Ganancias patrimoniales sometidas a retención o ingreso a cuenta, la renta básica de emancipación, subvenciones para la adquisición de vivienda habitual y demás subvenciones.

d) Pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o el reembolso a título oneroso de acciones o participaciones representativas del capital o patrimonio de las instituciones de inversión colectiva.

e) Imputación de rentas inmobiliarias siempre que procedan, como máximo, de ocho inmuebles.

f) Rendimientos de capital mobiliario e inmobiliario obtenidos por entidades en régimen de atribución de rentas, cuando estos hayan sido atribuidos a los socios, herederos, comuneros o participes

Modificación del borrador

El contribuyente podrá instar la modificación del borrador de declaración por este impuesto cuando considere que han de añadirse datos personales o económicos no incluidos en el mismo o advierta que contiene datos erróneos o inexactos

1. Por medios electrónicos, a través de la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria

También con una firma electrónica avanzada, en cuyo caso el obligado tributario deberá disponer de un certificado electrónico, que podrá ser el asociado al documento nacional de identidad electrónico (DNI-e) o cualquier otro certificado electrónico

2. Por teléfono: mediante llamada al número 901 200 345, comunicando el contribuyente su número de identificación fiscal (NIF),

3. En persona: en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. También en las oficinas de las Administraciones tributarias de las Comunidades Autónomas y Ciudades con Estatuto de Autonomía que hayan suscrito con la Agencia Estatal de Administración Tributaria un convenio de colaboración

Confirmación del borrador

Por vía electrónica o telefónica: cualquiera que sea su resultado, a ingresar, a devolver o negativo, a partir del 1 de abril y hasta el 30 de junio de 2014, ambos inclusive

Por otras vías: del 5 de mayo y el 30 de junio de 2014, ambos inclusive.

Si el borrador de declaración arroja una cantidad a ingresar y su pago se domicilia en cuenta, la confirmación no podrá realizarse después del 25 de junio de 2014, salvo que se opte por domiciliar únicamente el segundo plazo, en cuyo caso la confirmación podrá realizarse hasta el 30 de junio de 2014.

Plazo de presentación de la declaración

Si la presentación se efectúa por vía electrónica a través de internet: entre los días 23 de abril y 30 de junio de 2014, ambos inclusive

Si la presentación de la declaración se efectúa por cualquier otro medio: entre los días 5 de mayo y 30 de junio de 2014, ambos inclusive.

Sin perjuicio del plazo de confirmación del borrador de la declaración

El plazo de presentación de las declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio será el comprendido entre los días 23 de abril y 30 de junio de 2014, ambos inclusive

Fraccionamiento del pago

El importe de la deuda tributaria, bien de autoliquidación o en el borrador confirmado, se podrá fraccionar, sin interés ni recargo, en dos partes: la primera, del 60% de su importe, en el momento de presentar la declaración, y la segunda, del 40% restante, hasta el 5 de noviembre de 2014, inclusive.

Para disfrutar de este beneficio será necesario que el borrador de la declaración confirmado o la autoliquidación se presenten dentro de los plazos establecidos.

Enlace relacionado > BOE Orden HAP/455/2014, de 20 de marzo de 2014

Fuente > Cinco Días

Soy autónomo y trabajo en casa, ¿qué gastos puedo deducirme?

Soy autónomo y trabajo en casa, ¿qué gastos puedo deducirme?

Cuando un trabajador autónomo trabaja desde su domicilio puede desgravarse todos los gastos derivados de su actividad profesional: Internet, teléfono, material necesario para oficina, etc. Como se señala en este reportaje, no importa que la casa en la que se vive y se desarrolla la labor empresarial sea de alquiler o propia, pero siempre hay que justificar que el desembolso económico es consecuencia de su trabajo. Además, conviene saber que hay gastos, como los del consumo eléctrico, agua, gas o calefacción, que no se pueden desgravar, a no ser que se tengan contratos independientes: unos para uso personal y otros para la oficina.

Gastos deducibles al trabajar en casa

Poder conciliar la vida familiar y profesional, ahorrar costes, tener más comodidad, etc. Las motivaciones son variadas, pero unánime es el hecho de que trabajar desde casa es una opción al alza. Cuando un autónomo decide embarcarse en desarrollar su labor profesional desde su hogar, puede deducirse algunos gastos. Pero antes debe tener en cuenta algunos aspectos, como decidir qué parte de la vivienda destinará al trabajo. Tiene que encontrar una zona diferenciada del uso común del resto del piso, y después tiene que calcular los metros cuadrados para saber qué porcentaje del total del domicilio destinará a la oficina. Además, no puede olvidarse de comunicarlo a Hacienda mediante una declaración censal (modelo 036 o 037).

Hay gastos que son deducibles al 100%. Son todos aquellos relacionados con la tarea profesional, pero que no guardan relación con el lugar donde se realice el trabajo: la cuota de autónomos, los seguros, el consumo de teléfono (fijo y móvil), la compra de muebles o de ordenadores, la suscripción a revistas profesionales, los gastos de asistencia a eventos relacionados con la actividad, etc.

Otras partidas solo se deducen en un porcentaje determinado. Son, sobre todo, los gastos relacionados con la vivienda-oficina. Aunque se pueden deducir tanto si se vive de alquiler como si la casa es propia, hay diferencias:

  • Si se es propietario, se puede deducir la parte proporcional correspondiente al IBI, a la tasa de basuras y la comunidad de propietarios, al coste del seguro sobre la casa, o a los intereses de la hipoteca. Solo es posible deducirse estos gastos si se es titular del inmueble.
  • Cuando se vive de alquiler, el contrato tiene que estar a nombre del autónomo que lleve a cabo su actividad en casa. Por lo demás, como en el caso de la vivienda en propiedad, se tiene que calcular la parte proporcional destinada al trabajo respecto al total del piso, para poder deducir el gasto por alquiler.

Los suministros no se deducen

Aunque en el desarrollo de su trabajo desde casa un autónomo gasta agua, luz, calefacción, etc. estos desembolsos no se pueden deducir. La razón es que son suministros que no están individualizados. Y para poder diferenciar lo que se gasta en el hogar de lo que se utiliza para la oficina, habría que tener diferentes contadores y contratos distintos. En uno se controlaría lo que se gasta en la zona de vivienda, y en el otro se ve cuánto se gasta en el área destinada al trabajo.

Gastos de viajes y restaurantes

Aunque se trabaje desde casa, a veces es preciso realizar viajes. Ya sea para asistir a una reunión o para quedar con algún cliente, será preciso coger el tren, el coche o el avión. Respecto a los gastos de viajes, casi siempre se considera deducible cualquiera que se haga en el desarrollo de la actividad.

Todos los desplazamientos en tren, en avión o en un turismo se pueden deducir. Pero, a veces, es difícil especificar los gastos del coche particular cuando este se utiliza tanto para uso personal como profesional. No hay que olvidar que siempre hay que justificar el gasto con facturas y tiques, y si los de algún desplazamiento no son necesarios para el trabajo, no son fiscalmente deducibles.

Lo mismo sucede con las comidas en restaurantes relacionadas con el trabajo, que deben justificarse. Además, en ambos casos, si el gasto se excede de lo que se considera normal, tampoco se admite que se desgraven.

Fuente > Eroski Consumer

Foto > bwc

Claves de la reforma fiscal que se nos avecina

Claves de la reforma fiscal que se nos avecina

El pasado 5 de julio, el Consejo de Ministros nombró a los nueve sabios para elaborar una propuesta de reforma fiscal, que se presentó el pasado viernes,que está basado en un informe de 444 páginas y que va en la linea de lo que quiere el Gobierno.

Las principales aspectos que aborda son los siguientes:

IRPF

Los expertos proponen una rebaja del número de tramos y de los tipos impositivos. Actualmente,existen siete tramos con gravámenes que van del 24,75% para rentas inferiores de 17.700 euros hasta el 52% para contribuyentes que ganan más de 300.000 euros.

La propuesta del equipo de sabios pasa por fijar solo cuatro tramos que irían del entorno del 20% y, en ningún caso, superarían el 50%, porcentaje a partir del cual los analistas consideran que el tributo se convierte en confiscatorio. Aseguran que debería situarse en torno a la media europea, el45%.

Vivienda

Los expertos aconsejan suprimir el impuesto sobre el patrimonio, un tributo autonómico que grava la riqueza neta, eliminar la deducción por vivienda en el IRPF en un plazo de entre cinco y 10 años, actualmente en vigor para quien compró casa antes de principios de 2013 y eliminar el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, que grava la compraventa de viviendas de segunda mano con un tipo que va del 7% al 10% en función de la comunidad autónoma

Asimismo, se propone restructurar el IBI que seguiría aplicándose sobre el valor catastral, sin embargo, los expertos reclaman que se acerque al precio de mercado y se fije algo inferior al 1% lo que elevaría significativamente la cuota a pagar por IBI.

IVA

En cuanto al IVA, el informe rechaza elevar el tipo general, pero en la práctica si el Gobierno sigue los consejos de los expertos se experimentaría una fortísima subida de la cesta de la compra. Así, aunque aboga por mantener el tipo general en el 21%, defiende que todos los bienes y servicios que aplican el 10% pasen al 21%, salvo la hostelería, el transporte público y la vivienda. Ello significa que para los alimentos elaborados, que actualmente tributan al 10%, los expertos plantean su subida hasta el 21% “en el medio plazo”.

Sociedades

Se propone que el tipo impositivo baje en un primer momento hasta el 25% para, posteriormente, reducirse en el 20%. Este movimiento se combinaría con la eliminación de los tipos reducidos de los que disfrutan actualmente numerosas sociedades. Además, se suprimirán deducciones, para que la bajada de tipos no amenace el ajuste de las cuentas públicas

Cotizaciones a la Seguridad Social

Se propone también cambiar totalmente el actual sistema de cotizaciones a la Seguridad Social. Para ello consideran necesario eliminar el actual sistema basado en aportaciones en función de la clasificación profesional y sustituirlo “por un auténtico impuesto sobre nóminas”

Planes de pensiones

El informe plantea reducir los importes máximos de las aportaciones a planes de pensiones que son fiscalmente deducibles, según el informe. Actualmente este límite está en 10.000 euros por persona y año, o los 12.500 euros para mayores de 50 años. Este límite es de 2.100 euros en y, en Italia, de 5.200 euros.

Fuente > Cinco Días

Foto  > Lamoncloa.es

1.500 segundos dura el peor momento de un emprendedor español

1.500 segundos dura el peor momento de un emprendedor español

La vida del emprendedor está llena de buenos momentos, sobre los que regocijarse o mirarlos desde lejos y presumir con los amigos, o de malos momentos sobre los que reflexionar y aprender, pero sobre todos ellos destaca un sólo momento que es el peor de todos y sobre el que vamos a hablar en este artículo.

Para Hacienda y Seguridad Social has dejado de tener la etiqueta de #emprendedor y ahora te han puesto la de #empresario

1.500 segundos es lo que aproximadamente se tarda en España en darse de alta de autónomo en un PAE (antes PAIT), esto es aproximadamente media hora, en la que después de darle al boton de enviar del DUE, el emprendedor acaba de golpe su aventura de diseñar su modelo de negocio, formarse, reunir el dinero necesario para crear su empresa, etc. y se queda en solo en un abismo.

Despueés de ese instante, eres la misma persona pero para el sistema tributario y el de cotizaciones a la Seguridad Social has dejado de tener la etiqueta de #emprendedor y ahora te han puesto la de #empresario; además, y lo más grave, has dejado de interesarle tradicionalmente a quien diseña las medidas en España, personas focalizadas en que se creen empresas y no en hacerlas más competitivas.

¿Por qué todas las medidas se concentran en el emprendedor?

No se sabe, aunque no está mal que existan todas estas medidas para el emprendedor, donde si bien queda mucho por hacer, ya que se debería ahondar mas sobre los sobrecostes que supone toda la burocracia y lo fácil que es abrir empresas en otros paises, y no les pasa nada – no creo que haya más economía sumergida que aquí -; lo que si está claro que no se realizan esfuerzos para que le sea menos imposible a las empresas generar valor en la economía, veamos un par de ejemplos.

Como emprendedor descubriras que todo parece rosa, hasta que pasan estos 1.500 segundos, el alta en la Seguridad Social es sin coste inicial, pero como empresario como se te ocurra tener un empleado, aunque sea parcial, debes reservar sólo para Seguridad Social 600 euros al mes (de 280 a 300 euros para la seguridad social del autónomo y otros 300 euros para la cotización a la seguridad social del empleado).

De repente emprezarás a ver que gracias a Hacienda y sus elevados tipos del IRPF, 4 meses de los 12 que tiene el año, cuando se hacen las trimestrales, casi no ganas dinero o entras en pérdidas.

Asimismo, las recientes medidas de rebajas en las cotizaciones a la seguridad social de 50 euros de tarifa plana para el emprendedor que empieza (y que no contrate a nadie) y la recientemente anunciada tarifa plana de 100 euros de la cotización de cada trabajador que se contrate fijo, no hacen más que reforzar mis argumentos. ¿Por qué no se hace extensivo a todos los microempresarios? Fácil, porque como queda demostrado el objetivo es que se creen empresa no hacer un tejido empresarial más competitivo.

Sólo queda pensar bien sobre quién establece medidas con un argumento, y es que seguro que tiene en el mismo saco a grandes empresas y a micropymes, con lo que no se atreven a separarlas por su tamaño y/o volumen de facturación establecerle un marco de incentivos distintos, lo que si tiene claro es que si estás fuera del saco eres emprendedor, para el que si intenta legislar, y si estás dentro eres empresario.

¿Que hacer despues de esos fatídicos 1.500 segundos?

Pues solo queda una cosa, pero la mejor, hacerte más fuerte, olvidarte del resto de cosas comentadas en este artículo, disfrutar con hacer lo que te gusta, centrarte en tu negocio, en los clientes, generar valor y esperar a que este pais se de cuenta que a las empresas no las puede exprimir.

Foto > Giandomenico Ricci

¿Como podría ser la próxima reforma fiscal?: IRPF, IVA y Sociedades

¿Como podría ser la próxima reforma fiscal?: IRPF, IVA y Sociedades

Visto lo visto, y por todas las últimas declaraciones de los miembros del Gobierno está al caer en este 2014 una nueva reforma fiscal. En este sentido la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf) ha recogido en un informe un conjunto de recomendaciones para la reforma fiscal que está preparando el Gobierno

Estas son las principales propuestas:

IRPF

Tipos impositivos:Los asesores fiscales abogan por rebajar los tipos impositivos y el número de tramos. Actualmente, el gravamen marginal máximo se sitúa con carácter general en el 52% y existen hasta siete tramos. Para Aedaf, el futuro IRPF debería tener como máximo cuatro escalones y el tipo máximo debería situarse entre el 40% y el 45%, es decir, hasta doce puntos por debajo del nivel actual. Los asesores defienden mantener un sistema dual y, por el lado del ahorro, abogan por un tipo proporcional que se movería entre el 10% y 20%. En principio, estas medidas son acordes con las ideas de Hacienda.

Mínimos personales y familiares: Más beneficios para las familias. Es la recomendación que realiza Aedaf y que también se está planteando el Ministerio de Hacienda. “Se considera necesario incrementar la cuantía del mínimo personal y familiar en atención a compensar las cargas familiares efectivas, puesto que se considera que las cantidades fijadas actualmente no cumple este objetivo”. En este sentido, el Partido Popular llevaba en su programa electoral un incremento de los mínimos personales y familiares, es decir, elevar las deducciones en función del número de hijos. Todo indica que esta medida se incorporará en la reforma fiscal.

Planes de pensiones y renta imputada: La legislación actual establece una reducción por las aportaciones que los contribuyentes realizan a planes de pensiones, sin embargo, al rescatar ese dinero se tributa como rendimientos del trabajo. Aedaf reclama que los rescates de los planes de pensiones sean gravados por la tarifa del ahorro. Esta medida elevaría y mucho el atractivo de los planes de pensiones, que pasarían a tributar a tipos muy inferiores. También reclaman mejorar el tratamiento fiscal a los dividendos.

Por otra parte, la organización rechaza que a los contribuyentes se les impute una renta presunta –entre el 1,1% y el 2% del valor catastral– por los inmuebles que no tengan arrendados ni figuren como vivienda habitual. Para Aedaf esta figura es “anacrónica”.

Impuesto sobre sociedades

Resultado contable y fiscal: La mayoría de expertos, y Aedaf no es una excepción, critican la separación progresiva que se ha ido produciendo entre el resultado contable y el fiscal. En principio, la base imponible del impuesto parte del resultado contable (beneficios), sin embargo, existen hasta 66 “conceptos susceptibles de generar ajustes. Simplificar el impuesto es una de las recomendaciones de los asesores.

Gastos financieros y deducciones: Aedaf critica el límite del 30% a la deducibilidad de los gastos financieros que impuso el Ejecutivo en 2012 y que, en opinión de los asesores fiscales, ha obligado a muchas empresas a pagar el impuesto a pesar de haber registrado pérdidas. Aedaf pide eliminar esta restricción y aboga por fijar una nueva deducción por el uso de fondos propios, lo que evitaría el incentivo a recurrir a la financiación externa.

Reducción de tipos nominales: “Obligada reducción del tipo de gravamen”. Para los asesores fiscales resulta contraproducente mantener un tipo impositivo del 30%. Aunque es cierto que las pymes, que conforman la inmensa mayoría del tejido empresarial, aplican un gravamen del 25% y, si cumplen determinadas condicionados, el porcentaje puede bajar hasta el 20% o el 15%. Aedaf sostiene que en un contexto globalizado y de competencia fiscal entre países, resulta imprescindible recortar el tipo impositivo.

IVA

Gestión del impuesto: La organización de asesores fiscales no entra en el debate acerca de una posible subida del IVA. En su lugar, enumera un conjunto de medidas para facilitar la gestión del impuestos. Por ejemplo, reclama actualizar la siempre conflictiva coexistencia entre el IVA y el impuesto de transmisiones patrimoniales. También defiende simplificar la burocracia ligada al IVA, el impuesto que más tiempo roba en papeleo a las empresas.

Fuente > Cinco Días

Foto > Lamoncloa.gob.es

Cómo calcular las retenciones del IRPF 2014

Cómo calcular las retenciones del IRPF 2014

En estos principios de 2014, como todos los años, aquellas personas que trabajan y perciben una nómina necesitan conocer que porcentaje de retención del IRPF le retendran en la nómina o si el que le han aplicado ese el correcto.

Pues bien, la Agencia Tributaria ya tiene disponible en su web las aplicaciones de ayuda para el cálculo de las retenciones del trabajo personal para el ejercicio 2014, con él podemos calcular el porcentaje de retención del IRPF de cada trabajador en su nómina, aplicando las distintas condiciones familiares y laborales.

Como viene siendo habitual desde hace un par de años, la Agencia Tributario ofrece nuevamente dos alternativas para calcular el porcentaje de retención, el simulador online o descargarse el programa, aquí tienen los enlaces:

Si bien esto es para realizar el cálculo, no debemos olvidar que para que la empresa aplique este porcentaje, hay que presentar el modelo 145, ya que de ahí salen algunos datos que se introducen en este programa de ayuda.

Hay que recordar que retención de IRPF es un Impuesto directo que grava la renta de las personas físicas y para calcular el porcentaje que se va a aplicar en las retenciones del IRPF, se tienen en cuenta las retribuciones dinerarias y en especie que sean previsibles, y el número de descendientes por los que se tenga derecho a deducción. En caso de producirse variaciones en la cuantía de las retribuciones durante el año, se calculará un nuevo porcentaje, aplicable a partir de la fecha en que se produzcan las modificaciones.

Resumen de los tipos de retención del IRPF 2014

Resumen de los tipos de retención del IRPF 2014

Como todos los años en la Ley de presupuestos generales del Estado para 2014, publicada en el BOE el pasado mes de Diciembre se establecen los distintos tipos de retenciones a practicar para pagar a cuenta del IRPF.

En este caso hemos elaborado esta tabla a modo de resumen con los distintos porcentajes de retención para éste ejercicio 2014.Es importante tener en cuenta que, por ejemplo, si bien estaba previsto que para actividades profesionales o por el alquiler de inmuebles estaba previsto que bajara al 19% pero se mantendrá en el 21 % hasta que el Gobierno decida devolverlo a como estaba en 2011.

El cuadro resumen de tipos de retención para 2014 es el siguiente:

TABLA DE RETENCIONES DEL IRPF 2014
RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
Profesionales y autónomos en general21%
Profesionales y autónomos primeros ejercicios de actividad9%
Actividades agrícolas y ganaderas2%
Actividades forestales2%
Estimación objetiva (Módulos)1%
RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
Trabajadores por cuenta ajenaEn función de las circunstancias personales
Administradores, consejeros y asistencia a juntas42%
Cursos, conferencias, seminarios, cesión de derechos y otros análogos21%
RENDIMIENTOS DE CAPITAL MOBILIARIO
Intereses, dividendos y otros21%
RENDIMIENTOS DE CAPITAL INMOBILIARIO
Arrendamiento de inmuebles21%
Explotación de derechos de imágen21%
PÉRDIDAS Y GANANCIAS PATRIMONIALES
Fondos de inversión.21%
Sorteos, premios, etc.21%

Recordatorio: Aspectos fiscales a tener en cuenta en el ejercicio 2014

Recordatorio: Aspectos fiscales a tener en cuenta en el ejercicio 2014

El 2014 no traerá grandes subidas automáticas de impuestos, pero sí se mantienen algunas de las medidas temporales aprobadas en diciembre de 2011, como la subida del IRPF, del IBI y del Impuesto de Sociedades. Los grandes cambios fiscales afectarán, sobre todo, a pymes y emprendedores, que contarán con una medida estrella: el IVA de caja.

Impuestos

  • Se mantiene la subida temporal del IRPF aprobada en diciembre de 2011 y que no debería seguir en vigor este 2014.
  • El Gobierno prorroga las medidas especiales aprobadas en 2011 y 2012 sobre el Impuesto de Sociedades, cuya vigencia finalizaba en diciembre de 2013. Tales medidas afectan, entre otros, al pago fraccionado mínimo del 12% para entidades con una cifra de negocios superior a 20 millones de euros, a la limitación a la compensación de bases imponibles negativas y al límite a la deducibilidad del fondo de comercio. Y se suprime la deducibilidad de pérdidas por deterioro de los valores representativos de la participación en el capital o fondos propios de entidades, cotizadas y no cotizadas. Esta medida es aplicable a todas las empresas.
  • Sigue el gravamen complementario del IBI hasta 2015.
  • Se crea un nuevo impuesto a la banca para gravar los depósitos con el 0,2 por mil, cantidad que tendrán que abonar las entidades, no los ahorradores.
  • Nace un “tributo sobre gases fluorados de efecto invernadero”, que supondrá un impacto para los consumidores de unos 5 euros de media por cada aparato de aire acondicionado que se adquiera y que contenga este gas. Los aparatos principalmente cargados con este gas son electrodomésticos, como aire acondicionado, neveras o congeladores. No obstante, existen algunas exenciones, como es el caso del aire acondicionado de los vehículos.
  • Se consolida la subida del tabaco y el alcohol, aprobada en verano de 2013.

Novedades fiscales

  • IVA de Caja: es la “principal novedad fiscal” de 2014 para el Ministerio de Hacienda. Permitirá a pymes y autónomos aplazar el pago de este impuesto hasta que se cobre la factura. Pretende evitar que pymes y autónomos con facturas sin cobrar deban adelantar el IVA a Hacienda antes de recuperar sus deudas.
  • Hacienda también destaca otras novedades tributarias incluidas en la ley de Emprendedores, a modo de rebajas selectivas de impuestos, como que las empresas con un volumen de negocio inferior a 10 millones de euros podrán deducirse hasta un 10% de los beneficios que se generen en períodos impositivos que se inicien a partir del 1 de enero de 2013.
  • Además, el Real Decreto regula también la financiación privada y profesional a través de los business angels, de tal manera que el inversor de proximidad contará con una deducción del 20% para las inversiones que realice en empresas de nueva creación a partir de la entrada en vigor de la Ley de Emprendedores, con un importe máximo de 50.000 euros anuales. A su vez, podrán beneficiarse de una deducción del 100% de las ganancias obtenidas si a su vez invierten dichas ganancias en otras empresas de reciente o nueva creación.
  • La compra de inmuebles de más de 500.000 euros por parte de extranjeros les dará derecho a un permiso de residencia por dos años, pero no de trabajo.

Fuente > Rtve

Foto > badjonni

¿Cómo será el resultado de tu declaración de la renta?: Ya está disponible el simulador online del IRPF 2013

¿Cómo será el resultado de tu declaración de la renta?: Ya está disponible el simulador online del IRPF 2013

Ya está disponible en la web de la Agencia Tributaria el simulador online para elaborar la declaración del Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente al ejercicio fiscal 2013 y que tendremos que presentar en el primer semestre de 2014.

Como es habitual estos últimos años, con el simulador online de la declaración de IRPF cualquier contribuyente puede conocer cuál será el resultado de la declaración de renta siendo una herramienta útil para saber con antelación cuál podría ser el resultado de su declaración ya sea a pagar o a devolver, si bien al tratarse de una simulación y no del borrador, ya nos avisa la AEAT de que los resultados no son vinculantes para la Agencia Tributaria.

Hay que recordar que el funcionamiento del simulador es muy similar al programa PADRE, ya que a través de distintas casillas y pestañas nos permite introducir los datos fiscales e ir probando los resultados bajo diferentes supuestos, siendo su principal ventaja es que es mucho más sencillo de utilizar y requiere invertir mucho menos tiempo.

Consulta aquí el simulador de la Renta 2013

Todo sobre el 20% de IRPF que tienes que pagar si te toca la Lotería

Todo sobre el 20% de IRPF que tienes que pagar si te toca la Lotería

Recién celebrado el Sorteo de Navidad de la Lotería Nacional, es el momento de, si te ha tocado, comprobar lo que vas a tener que pagar de impuestos. Y es que una de las novedades fiscales que entraron en vigor en 2013 es el impuesto del 20% sobre los premios de lotería. Concretamente, todos los premios mayores de 2.500 euros estarán sujetos al pago de dicho impuesto, siempre que se hayan ganado en juegos y sorteos organizados por Loterías y Apuestas del Estado (LAE), la Organización Nacional de Ciegos Españoles (ONCE) o la Cruz Roja.

En qué consiste el nuevo impuesto sobre premios de lotería

El nuevo impuesto sobre premios de lotería se suma a la carga tributaria existente hasta la actualidad. Hasta el 31 de diciembre de 2012, cuando a una persona le tocaba un premio en un juego de Loterías y Apuestas del Estado, Cruz Roja o la ONCE, no tributaba por el importe ganado como premio, sino que tan sólo debía pasar por caja y pagar impuestos por los beneficios que le reportaba este dinero a lo largo del tiempo.

Ahora, lo primero que hay que tener en cuenta para analizar este nuevo impuesto sobre la lotería es el hecho imponible, que es el concepto que define el origen de la obligación de tributar. En este caso, el hecho imponible es cualquier premio obtenido en juegos de azar que cumpla las siguientes condiciones:

  • Que se gane en juegos organizados por el organismo de Loterías y Apuestas del Estado (Euromillones, Lotería, Primitiva, Bonoloto), la Organización Nacional de Ciegos Españoles (ONCE) o la Cruz Roja (sorteo del oro).
  • Que su cuantía sea superior a los 2.500 euros.

Este nuevo impuesto se cobra directamente aplicando una retención del 20% del importe que sobrepasa de los 2.500 euros exentos de tributación, la cual pasará a formar parte de las arcas del Estado. Esto significa que el poseedor de un boleto ganador en uno de los juegos afectados y cuya cuantía del premio sea superior a 2.500 euros, tendrá que hacer cuentas con el Estado en el momento de recibir el premio, o lo que es lo mismo, recibirá sólo una parte del premio marcado en el sorteo, y el resto va a parar al bolsillo del Estado, en concepto de pago del impuesto.

De cara al IRPF de las personas físicas, hay que tener en cuenta que el importe del premio no tributa de nuevo. Sí que tributan en años posteriores los beneficios que de ese premio se puedan obtener.

¿Cuánto dinero gano si me tocan 100.000 euros con un décimo de lotería?

Al ganador de un premio de 100.000 euros en un sorteo de la Lotería, con la entrada en vigor del nuevo impuesto, como es superior a 2.500 euros y procede de un sorteo organizado por Loterías y Apuestas del Estado, a la hora de ir a cobrarlo se le aplica una retención del 20% sobre 97.500 euros en favor de Hacienda. Esto significa que 19.500 euros van a parar a las arcas del Estado y 80.500 euros (78.000 más los 2.500 euros exentos) pasan a manos del poseedor del boleto ganador.

Suponiendo que el ganador del boleto sea una persona física, el importe que ha ganado no tendrá ningún impacto en su declaración del IRPF, es decir, no pagará más impuestos por el hecho de ganar esa cantidad de dinero. Pero si de esos 80.500 euros, por ejemplo, ahorra 30.500 euros e invierte 50.000 en un depósito bancario remunerado al 5% anual, al cabo de un año, esa persona tendrá en su cuenta:

  • 30.500 euros que ha ahorrado sin remuneración.
  • 50.000 euros que ha ahorrado remunerados al 5%, lo que suma un total de 52.500 euros.

De las cantidades anteriores, en el ejercicio económico, deberá tributar pero tan sólo por los beneficios que le ha generado el dinero del premio, es decir, por el dinero que ha ganado en forma de intereses, que son 2.500 euros.

En el ejemplo anterior, si el poseedor del boleto ganador fuera una empresa, el nuevo impuesto sobre el premio provocaría una retención inicial igual, por un importe del 20% del mismo, es decir, 20.000 euros, la cual deberá ampliarse hasta completar el tipo que le corresponda por el Impuesto de Sociedades.

¿Y si tengo participaciones com afecta el impuesto?

Hay que tener en cuenta que si se comparte décimo, a efectos fiscales las participaciones no existen. Tributa el décimo. Si el décimo del que se tiene participación resulta agraciado con más de 2.500 euros, el gravamen afectará de forma proporcional. Muy importante, además, si identificara a los titulares del número como titulares de participaciones para evitar que el reparto del premio sea considerado como donación y se grave con el impuesto de sucesiones y donaciones.

Conclusiones

Esta medida del Gobierno de España supone que en la práctica se reduzca la cuantía de los premios que se obtienen en los sorteos y juegos de azar afectados, siempre que superen la cantidad de los 2.500 euros. En otros países de Europa ya existe este impuesto sobre los juegos de azar desde hace años, yendo a parar a las arcas de diversos estados una cantidad de los premios obtenidos en su territorio.

Fuente > En Naranja

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