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Bajada al 15% de las retenciones de los autónomos con rentas que no lleguen 15.000 euros

Bajada al 15% de las retenciones de los autónomos con rentas que no lleguen 15.000 euros

Los autónomos que cuenten con rentas de hasta 15.000 euros anuales verán rebajadas las retenciones por IRPF del 21% al 15%; no hay que confundir esto con la bajada general del 21% al 19% que todavía no entra en vigor.

En principio el Gobierno tenía previsto que este margen fueran 12.000 euros anuales, ya que fue lo que anunción cuando presentara la reforma fiscal, pero ha sorprendido a todo fijando finalmente el umbral en 15.000 euros anuales. Por lo tanto, más trabajadores autónomos se verán beneficiados por la medida dictaminada el pasado sábado en el Consejo de Ministros y que entra en vigor hoy al publicarse en el BOE el  Real Decreto Ley de medidas de liberalización.

Para beneficiarse de este tipo reducido, además de que las rentas de los autónomos no sean superiores a los 15.000 euros anuales, la suma de sus rendimientos íntegros no superarán el 75%.

Según las organizaciones de autónomos ven esta medida como positiva ya que hablan de que se pueden beneficiar de esta medida aproximadamente 550.000 autónomos lo que supondrá de un extra de disponibilidad de dinero de 60 euros al mes, 360 euros hasta finales de año y 720 euros anuales.

Foto > Moncloa

Cómo consultar el estado de la devolución de Renta

Cómo consultar el estado de la devolución de Renta

Hoy 30 de junio acaba el plazo para presentar la declaración de la Renta 2013, y lo que queda es o presentar declaraciones complementarias, los fueras de plazo y, como no, responder a la pregunta de ¿cuando me devuelven?.

Pues bien eso es fácil, ya que a través de la web de la Agencia Tributaria se nos permite consultar el estado de devolución de la declaración de la renta, veamos las distintas vías:

Estado de la devolución de la renta con certificado digital

Con un certificado digital instalado en nuestro navegador de Internet os pasos son:

  • Sede Electrónica
  • Mis expedientes
  • Apartado de Impuestos
  • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

También se puede acceder desde la propia campaña:

  • Campaña de la declaración de la renta
  • Estado de la devolución
  • Usamos el certificado y picamos sobre la presentación, o sobre la solicitud de haber requerido nuestros datos fiscales.
  • Encontraremos toda la información disponible sobre el estado de nuestra declaración.

Estado de la devolución del IRPF a través de PIN 24 H

Funciona igual que el apartado anterior, cambiando el certificado por el PIN 24 que se haya podido obtener para la gestión.

Estado de la devolución de la renta a través del número de referencia del borrador (sin certificado digital)

A través del portal web de la declaración de la renta, en la página web de la Administración Tributaria, en unos pasos muy similares a los del apartado anterior.

  • Consulta devolución (Botón de la imágen)
  • Rellenamos el campo de DNI y del primer apellido.
  • Cumplimentamos el campo del número de referencia facilitado a través del servicio RENO.
  • Consulta del estado de tramitación de la declaración.

Estado de la devolución de la renta a través de la casilla 620 del ejercicio actual o anterior (sin certificado digital)

A través del portal web de la declaración de la renta, en la página web de la Administración Tributaria, igual que en el caso anterior

  • Consulta devolución (Botón de la imágen)
  • Rellenamos el campo de DNI y del primer apellido.
  • Cumplimentamos la casilla 620 de la declaración, bien la del presente ejercicio (el correspondiente a la renta de la que queremos obtener el estado de la devolución) o bien la del ejercicio anterior (que tuvimos que facilitar para la obtención del número de referencia).
  • Consulta del estado de tramitación de la declaración.

Estado de la devolución de la renta sin poseer certificado digital ni número de referencia del borrador

En este caso solo nos quedará la opción telefónica (901 33 55 33) o si ésta no funcionase, la presencial en cualquier delegación provincial de la Administración Tributaria.

Foto > demandaj

Algún ‘secreto’ no contado de la reforma del IRPF

Algún ‘secreto’ no contado de la reforma del IRPF

En estos últimos días se está hablando mucho de la reforma fiscal impulsada por el Gobierno, dichos cambios para los próximos dos años, que afecta a los ciudadanos en general, los autónomos, a los ahorradores, etc.

Esta reforma ha sido bautizada como una bajada de impuestos, que puede ser que si, pero también hay que destacar lo que no se ha dicho a bombo y platillo pero que también va a suponer cambios que lo mismo a todo el mundo no le va a suponer una bajada efectiva de los impuestos, sino al contrario una subida.

Veamos aquellos aspectos que han cambiado y de los que no se ha hablado tanto:

  • Aquellas personas que ganan más de 14.450 euros anuales y que además ganen más de 6.500 euros en otras rentas tendrán una tributación adicional mínima de 530 euros, debido una eliminación de reducciones.
  • A partir de ahora empezarán a tributar todos los dividendos cobrados ya que se elimina la exención por dividendos para los primeros 1.500 euros anuales.
  • Para los autónomos se suprime el 5% sobre el rendimiento neto para gastos de difícil justificación y se limita a 2.000 euros. Asimismo, se introduce una reducción para autónomos de 1.620 a 3.700 euros para ingresos inferiores a 12.000 euros anuales.
  • Se limita el sistema de módulo, tal y como veíamos el otro día en emprendemania.com

Reforma fiscal 2014: Principales novedades para autónomos y empresas

Reforma fiscal 2014: Principales novedades para autónomos y empresas

Ya se conocen más detalles sobre la reforma fiscal del Gobierno de la que hablábamos en emprendemanía, hoy nos vamos a fijar en aquellas que afectan a autónomos y empresas, destacando el micromecenazgo, la bajada de retenciones a los autónomos, el ‘toque’ al sistema de módulos y la nueva tributación de los despidos, veamos una por una:.

Tributación de los autónomos

Se porduce una reba de las retenciones a los autónomo parasando de manera general, que bajará del 21% al 19%, volviendo a niveles de 2012, si bien, para autónomos que ganen menos de 12.000 euros al año tributarán a un tipo del 15% a partir de julio.

Limitaciones a los módulos

Se limitan los módulos  – que terminarán desapareciendo por ser una gran vía para el fraude – limirántándose esta estimación objetiva de los rendimientos a  aquellos autónomos que vendan directamente al cliente final, si bien, el Gobierno afirmó, que “Los agricultores y ganaderos, hoteles y restauradores podrán seguir dentro del régimen actual. Otros colectivos tendrán que pasar en el régimen de estimación directa”

Micromecenazgo

Vuelve a aperecer en este anteproyecto medidas para impulsar el micromecenazgo con nuevas deducciones para favorecer que las personan impulsen proyectos sociales y medioambientarles; con esto se amplía la desgravación y se introduce el micromecenazgo, entendido como pequeñas cuantía realizadas por personas físicas.

Impuesto de Sociedades

El tipo nominal pasará del 30% al 25%, en una bajada que se hará efectiva durante dos años empezando en enero de 2015. Si bien se reduce el tipo impositivo, en cambio se eliminarán gran parte de las deducciones, para como decíamos antes que el tipo nominal se acerce al efectivo

Planes de pensiones, ahorro y dividendos

Se baja el límite máximo de aportación a planes de pensiones de 10.000 euros al año a 8.000 euros, pasando también el ahorro a más de cinco años a estar exento de tributar. Igualmente las rentas del ahorro tributarán entre un mínimo del 19% y un máximo del 23%.

Se elimina la exención de tributación de dividendos, que hasta ahora estaban excluidos los primeros 1.500 euros.

La fiscalidad de las las indemnizaciones por despido

Las indemnizacioens por despido dejan de estar exentas al 100% en el IRPF ya que se establece una cantidad mínima exenta de 2.000 euros por año trabajado, esto es que las personas que hayan sido despedidas de forma improcedente tendrán que tributar en 2015 a partir de los 2.000 euros por año trabajado.

Comercio electrónico

Hay que tener en cuenta que se modifica la regla de localización, de tal manera que se realizará la tributación en destino en los servicios electrónicos, de telecomunicaciones o de radiotelevisión, cosa que traerá cola, ya que se empezará a tributar donde esté situado el cliente y no donde esté situada la empresa que presta el servicio. Dará que hablar.

Listado de morosos pública

Si bien no se han adelantado los detalles, está prevista por parte del Gobierno la publicación de una lista de morosos de la Agencia Tributaria.

Claves para autónomos en su declaración de la Renta

Claves para autónomos en su declaración de la Renta

Los autónomos, tienen una declaración de la renta que tiene que contemplar el total de ingresos y gastos de las actividades económicas que realicen, ya sea en estimación directa o en estimación simplificada, por lo que hay que tener especial cuidado en los siguientes puntos de su declaración de la renta:

1. Imputación correcta de los ingresos y gastos

Parece una obviedad pero tenemos que partir de la base del principio del devengo para la correcta imputación de los ingresos y gastos. Esto significa que los gastos que hemos tenido en el ejercicio 2012 y que recibimos tarde, no pueden integrarse como gasto en la declaración de la renta del 2013. Este criterio es el mismo para los ingresos, salvo que optemos por el criterio temporal de cobros y pagos para declarar nuestros ingresos y gastos.

2. Gastos financieros y amortizaciones

Los gastos financieros relativos a la actividad y las amortizaciones del inmovilizado que esté afecto al 100% a la actividad económica son gastos deducibles. La mayoría de autónomos no tienen especial cuidado con el libro de inventario y las amortizaciones que hay que aplicar anualmente, lo mismo que se suelen olvidar las imputaciones de gastos financieros.

3. Reducción del rendimiento neto por inicio de actividad

Para el ejercicio 2013, podemos aplicar una reducción del 20% en el rendimiento neto si hemos cursado alta nueva en actividades económicas y no tenemos vinculación anterior con el pagador, en el caso de autónomos dependientes. Esta reducción la calculan los softwares de renta de manera automática.

4. Reducción para autónomos económicamente dependientes

Aquellos profesionales autónomos cuyos ingresos provengan de manera íntegra de un solo pagador con la consideración de autónomo dependiente, con más del 70% de los ingresos sujetos a retención y que no tengan un volumen de gastos superior al 30% de los ingresos íntegros pueden aplicar una reducción sobre su rendimiento neto equivalente a la reducción a la practicada a los rendimientos del trabajo. Se exige que no se tengan ingresos del trabajo en este caso.

5. Reducción del 20% para inicio de actividades económicas

Los autónomos que hayan comenzado actividad durante 2013 tendrán derecho a una reducción del 20% sobre su rendimiento neto siempre y cuando más del 50% de los ingresos no provengan de una entidad con vinculación laboral anterior. Si se realizan varias actividades económicas, esta reducción tiene que practicarse en todas las que se hayan iniciado durante el ejercicio.

6. Integración de gastos de vivienda para teletrabajadores

Recordemos que la mayoría de autónomos que teletrabajan, pueden integrar determinados gastos de su vivienda habitual, como es la imputación parcial de gastos de alquiler, amortización de la vivienda en propiedad o gastos financieros y tributos asociados a dicha vivienda.

Como podemos ver, la declaración de la renta de los autónomos, tiene bastantes casuísticas en el desarrollo de los gastos deducibles, en la integración de los ingresos y en aquellos puntos de reducciones que se pueden aplicar, por lo que es muy importante revisar correctamente todos estos puntos para evitar sorpresas desagradables en dicha declaración.

Fuente > Blog SAGE

Foto > agrilifetoday

Ya se puede pedir cita previa con Hacienda para hacer la Declaración de la Renta

Ya se puede pedir cita previa con Hacienda para hacer la Declaración de la Renta

Ayer 5 de mayo comenzó el plazo para la presentación de declaraciones de Renta 2013 en papel – impresas, no hechas a mano -, ya sea en oficinas de la Agencia Tributaria, entidades financieras colaboradoras u otras entidades colaboradoras. El último día para la presentación de declaraciones será el 30 de junio, aunque si se domicilia el pago este plazo finaliza el día 25 de junio.

También se inicia el servicio de petición de cita previa para confección de declaraciones y modificación de borradores en Hacienda. Puedes solicitar cita a través de Internet o llamando al número 901 22 33 44 (lunes a viernes de 9 a 19 horas). El plazo para solicitar cita previa finalizará el 27 de junio.

¿Cómo solicitar la cita previa con Hacienda para presentar la declaración?

Para solicitar cita previa a través de Internet, que presenta la ventaja frente al teléfono de que no hay limitación horaria (puede efectuarse durante las 24 horas del día), debe acudir a la web de la Agencia Tributaria y allí clicar en la pestaña de cita previa, dentro del apartado de Trámites Destacados.

Podrá acceder a solicitar la cita puede hacerlo mediante PIN24H, con certificado o DNI electrónico, o, si no posee ninguno de los dos, introduciendo su NIF o NIE, su primer apellido, y un número de referencia o el importe que aparece en la casilla 620 de su Declaración de la Renta 2012.

Cómo usar el programa PADRE para hacer la Declaración

Cómo usar el programa PADRE para hacer la Declaración

Los impresos de la Declaración de la Renta han pasado a la historia. Ya no es posible hacer la declaración con una calculadora y rellenando los impresos a mano. Desde este año 2014, los contribuyentes que tengan que presentar su declaración del IRPF no tendrán más opción que utilizar obligatoriamente el Programa PADRE.

Lo primero, descargarlo  e instalarlo

Para obtener el Programa Padre:

  • 1. Accede a la web de la agencia tributaria y haz clic en el icono Renta 2013.
  • 2. Inmediatamente se abrirá la pantalla específica de la Campaña de Renta.
  • 3. En ella debes seleccionar el icono amarillo “Descargue Padre Renta 2013″ .
  • 4. En la siguiente pantalla podrás escoger la versión del Programa Padre del sistema operativo de tu ordenador y comenzará la descarga del Programa. Selecciona el botón Ejecutar o “Run”.
  • 5. Una vez finalizada la descarga, debes volver a pulsar el botón “Ejecutar” y comenzará la instalación del PADRE en tu ordenador.
  • 6. Por último, una vez terminada la instalación, se abre el Programa… y ya puedes empezar a hacer tu declaración.

Así se hace la declaración con el PADRE

Lo primero que tienes que hacer es dar de alta tu declaración, seleccionando la opción “Hacer declaración Renta 2013″

 

Se abrirá en ese momento otra pantalla que te pedirá que asignes un nombre a la declaración. Elige un nombre y haz clic en Aceptar.

Si al acabar de crear tu declaración te das cuenta de que te falta algún dato por incluir o modificar, vuelve a abrir el Programa y selecciona la declaración que quieres cambiar.

Una vez asignado el nombre a la declaración se abre otra pantalla, la de la declaración propiamente dicha. Ahí puedes elegir entre:

  • Incorporar los datos fiscales que Hacienda tiene de ti: esta la opción recomendada y te evitará tener que escribir tanto sus datos personales como los económicos del ejercicio de los que disponga Hacienda. Puede que falte alguno: si es así, lo podrás incluir sin problemas.
  • Cumplimentar pero incorporando sólo los datos personales de la declaración del 2012. Si optas por esto, tendrás después que elegir el archivo donde está guardada tu declaración de la renta del año anterior, y el programa procederá al traslado del estado civil, NIF, fecha de nacimiento, hijos (el domicilio no, deberás indicarlo expresamente aunque siga siendo el mismo).
  • Cumplimentar sin incorporar datos personales de la declaración del 2012. Con esta opción, tendrás que ir incluyendo todos los datos personales y económicos, según te los pida el Programa.

 Importante: Si estás casado, aunque vayas incluyendo los datos económicos de tu cónyuge a la vez que los tuyos, para ver su declaración definitiva o la declaración conjunta, tendrás que cambiar la opción en la pestaña “Modalidad”.

Fuente > OCU

El pago único está exento en la declaración de la Renta

El pago único está exento en la declaración de la Renta

Es tiempo de presentar la declaración de la Renta 2013, y como es el momento de en una página dedicada a los emprendedores hacer un pequeño recordatorio sobre la tributación del dinero recibido en concepto de pago único de la prestación de desempleo para montar tu negocio.

Como ya decíamos en su momento el pago único actualmente está exento de ser incluido en tu declaración de la renta, pero pero no siempre ha sido así, y es que anteriormente se establecía el límite en 15.500 euros. Tanto la exención total actual como la anterior están condicionadas al mantenimiento de la actividad durante cinco años.

Y es que las prestaciones por desempleo tributan como rendimientos del trabajo personal en el IRPF, pero existe esta exención cuando se trate de un caso o modalidad concreta: prestaciones por desempleo reconocidas por la respectiva entidad gestora cuando se perciban en la modalidad de pago único, desapareciendo el límite de 15.500 euros previsto para la exención hasta el 31/12/2012.

Confirmar el borrador de la Renta en 6 pasos

Confirmar el borrador de la Renta en 6 pasos

Como la mayoría de personas que necesitan hacer la Renta no son de los que tienen que “meter” en ella un montón de cosas, hoy veamos una pequeña guía para hacer la declaración de la mano de Cinco Días para, en pocos pasos poder hacerla tu mismo en base al borrador:

1. Antes de comenzar, hay que tener preparado lo siguiente:

  • Declaración de 2012. Hay que apuntar la cifra (incluidos decimales) que figura en la casilla 620. Si no encuentras la declaración del año pasado, en el paso 3 se señala cómo recuperarla, aunque tardará unos días en llegarte por correo. Solo entonces podrás continuar con el proceso.
  • Móvil
  • Número de cuenta (código IBAN)
  • Referencia catastral de tu vivienda
  • Certificado de retenciones de la empresa para la que trabajas
  • Datos fiscales del banco

2. Ir a la sección Renta 2013 de la web de la Agencia Tributaria

3. En la parte superior izquierda, hacer click en “Obtener número de referencia para acceder al borrador o Datos fiscales” y rellenar los datos (DNI, primer apellido y la cifra de la casilla 620 que has apuntado en el paso 1). El servicio te da la opción de encontrar la declaración del año pasado, de la que debes extraer el dato de la casilla 620. Introduciendo tu DNI y el código IBAN de tu cuenta corriente, el sistema PIN 24h te enviará un código que tardará unos días en llegarte por correo postal. Cuando lo tengas, podrás continuar con los siguientes pasos.

4. Haz click en “Obtener borrador” e introduce dos veces tu número de móvil. Cuando haces click en “Aceptar”, la Agencia Tributaria te envía un mensaje a tu móvil con un número de referencia, con el cual podrás acceder al borrador. El documento del borrador puede descargarse en PDF, o rellenarse directamente en la pantalla.

5. En el apartado “Servicios disponibles” hay que hacer click en “Modificar borrador”. En la pestaña “Datos cálculo” aparecen todos los datos de tu borrador. Comprueba que los datos son correctos:

  • Domicilio, con la referencia catastral
  • Decide la aportación a la Iglesia o a fines sociales
  • Comprueba los rendimientos de trabajo con el certificado de retenciones de la empresa
  • Con los datos fiscales de tu banco, revisa los intereses de capital mobiliario, que se refieren a intereses de tus cuentas bancarias o a depósitos.
  • También tendrás que comprobar tus aportaciones a planes de pensiones, ONGs o fundaciones, en caso de que las hayas hecho.
  • Deducciones: si has comprado una casa antes de 2013, aún tienes derecho a deducirla; si has deducido por maternidad, asegúrate de que los datos está bien; y si tienes menos de 35 años, puedes deducir por alquiler de vivienda.

6. Cuando esté todo correcto, haz click en “Continuar” para seleccionar forma de pago en caso de pago, o código de cuenta en caso de devolución (si el saldo del resultado es negativo, te sale a devolver). Podrás descargar un PDF con el nuevo borrador modificado. Si todo está correcto, solo tienes que hacer click en “Confirmar”.

Foto > evagea

Ya se puede descargar el programa PADRE para hacer la declaración de la Renta

Ya se puede descargar el programa PADRE para hacer la declaración de la Renta

Fiel a su cita La Agencia Tributaria puso ayer a disposición de todos los contribuyentes el Programa PADRE para poder realizar la Declaración de la Renta 2013 para que cuqlquiera con unos conocimientos mínimos del programa y del impuesto en cuestión, el IRPF, pueda hacer en su casa su Declaración de la Renta, que podrás entregar a partir del 23 de abril si es por Internet o el 5 de mayo en persona, ya que de momento sólo se puede modificar y presentar el borrador.

Hay que recordar que este año, el programa PADRE cobra mayor importancia porque  partir de este año es la única manera de cumplimentar la declaración de la REnta, sin contar la confirmación de borradores, ya que Hacienda ha eliminado la posibilidad de presentar los impresos rellenos a mano.

En la edición de este años, además hay varias novedades, como la implementación de un nuevo sistema que permite la descarga conjunta de todos los archivos de los miembros de la unidad familiar y un nuevo documento de resumen de resultados que ofrece al contribuyente en una única pantalla un resumen de las cinco declaraciones que son calculadas por el programa (declarante, cónyuge, dos hijos con rentas y conjunta).

El programa PADRE lo puedes descargar en este enlace de la Agencia Tributaria

En el siguiente video de la Agencia Tributaria tienes las instrucciones para descargarlo:

Hoy empieza la campaña de la Renta 2013 con la solicitud de borrador

Hoy empieza la campaña de la Renta 2013 con la solicitud de borrador

Hoy comieza la campaña de la renta 2013, con el pistoletazo de salida por parte de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (www.aeat.es) poniendo a disposición de los contribuyentes el borrador o los datos fiscales de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) a través de su sede electrónica.
Una de las novedades para este año es que ya no se puede rellenar la declaración de la renta a bolígrafo, ya que por primera vez la Agencia Tributaria elimina esta posibilidad con lo que los 35.000 contribuyentes que declararon así el año pasado  podrán solicitar el servicio de cita previa  para que la administración tributaria les realice en sus oficinas la  declaración, aunque no formen parte del público objetivo para pedir ese  servicio.

Cómo obtener el borrador de mi declaración de la Renta

Antes de que vayas como loco a por el borrador hay que recordar que al menos es arriesgado pero aquellos que quieran cerciorarse de que está bién antes de confirmarlo, tendrás que esperar al 8 de abril fecha en la que está previsto que esté disponible el programa de ayuda para hacer la Declaración de la Renta, Programa PADRE.
Hay varias posibilidades de obtener el borrador de la declaración de la Renta

  1. Con cetificado o firma electrónica
  2. Con PIN24H
  3. Número de referencia: Para obtener el número de referencia que les permita acceder por internet a su borrador o datos fiscales, los contribuyentes deberán comunicar su número de identificación fiscal (NIF), el importe de la casilla 620 del ejercicio 2012 y el número del teléfono móvil en el que deseen recibir mediante SMS el número de referencia del borrador o de los datos fiscales
  4. Contribuyente suscrito a alertas móviles o a notificaciones electrónicas: Si el contribuyente ya estuviese suscrito al servicio de alertas a móviles de la Agencia Estatal de Administración Tributaria el número de referencia del borrador se llevará a cabo mediante mensaje SMS.
  5. Por correo ordinario: La Agencia Estatal de Administración Tributaria remitirá, por correo ordinario, el borrador de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas a aquellos contribuyentes que hubieran solicitado expresamente el envío por correo marcando la casilla correspondiente en su declaración del Impuesto del año pasado.

¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta?

Este año se mantiene en 22.000 euros los rendimientos íntegros de los contribuyentes que no están obligados a presentar la declaración de la renta cuando procedan de un sólo pagador, aunque si se tiene más de un pagador el límite es de 11.200 euros siempre que la suma del segundo o de los restantes pagadores sea superior a 1.500 euros.

Sí están obligados a declarar aquellos contribuyentes que aún teniendo rentas del trabajo inferiores a los 22.000 euros anuales, se hayan aplicado deducciones por inversión en vivienda, por cuenta ahorro-empresa, por doble imposición internacional, así como reducciones en la base imponible por aportaciones a planes de pensiones, a mutualidades de previsión social, a planes de previsión asegurados o a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad.

Foto > Youssef Abdelaal

Soy autónomo y trabajo en casa, ¿qué gastos puedo deducirme?

Soy autónomo y trabajo en casa, ¿qué gastos puedo deducirme?

Cuando un trabajador autónomo trabaja desde su domicilio puede desgravarse todos los gastos derivados de su actividad profesional: Internet, teléfono, material necesario para oficina, etc. Como se señala en este reportaje, no importa que la casa en la que se vive y se desarrolla la labor empresarial sea de alquiler o propia, pero siempre hay que justificar que el desembolso económico es consecuencia de su trabajo. Además, conviene saber que hay gastos, como los del consumo eléctrico, agua, gas o calefacción, que no se pueden desgravar, a no ser que se tengan contratos independientes: unos para uso personal y otros para la oficina.

Gastos deducibles al trabajar en casa

Poder conciliar la vida familiar y profesional, ahorrar costes, tener más comodidad, etc. Las motivaciones son variadas, pero unánime es el hecho de que trabajar desde casa es una opción al alza. Cuando un autónomo decide embarcarse en desarrollar su labor profesional desde su hogar, puede deducirse algunos gastos. Pero antes debe tener en cuenta algunos aspectos, como decidir qué parte de la vivienda destinará al trabajo. Tiene que encontrar una zona diferenciada del uso común del resto del piso, y después tiene que calcular los metros cuadrados para saber qué porcentaje del total del domicilio destinará a la oficina. Además, no puede olvidarse de comunicarlo a Hacienda mediante una declaración censal (modelo 036 o 037).

Hay gastos que son deducibles al 100%. Son todos aquellos relacionados con la tarea profesional, pero que no guardan relación con el lugar donde se realice el trabajo: la cuota de autónomos, los seguros, el consumo de teléfono (fijo y móvil), la compra de muebles o de ordenadores, la suscripción a revistas profesionales, los gastos de asistencia a eventos relacionados con la actividad, etc.

Otras partidas solo se deducen en un porcentaje determinado. Son, sobre todo, los gastos relacionados con la vivienda-oficina. Aunque se pueden deducir tanto si se vive de alquiler como si la casa es propia, hay diferencias:

  • Si se es propietario, se puede deducir la parte proporcional correspondiente al IBI, a la tasa de basuras y la comunidad de propietarios, al coste del seguro sobre la casa, o a los intereses de la hipoteca. Solo es posible deducirse estos gastos si se es titular del inmueble.
  • Cuando se vive de alquiler, el contrato tiene que estar a nombre del autónomo que lleve a cabo su actividad en casa. Por lo demás, como en el caso de la vivienda en propiedad, se tiene que calcular la parte proporcional destinada al trabajo respecto al total del piso, para poder deducir el gasto por alquiler.

Los suministros no se deducen

Aunque en el desarrollo de su trabajo desde casa un autónomo gasta agua, luz, calefacción, etc. estos desembolsos no se pueden deducir. La razón es que son suministros que no están individualizados. Y para poder diferenciar lo que se gasta en el hogar de lo que se utiliza para la oficina, habría que tener diferentes contadores y contratos distintos. En uno se controlaría lo que se gasta en la zona de vivienda, y en el otro se ve cuánto se gasta en el área destinada al trabajo.

Gastos de viajes y restaurantes

Aunque se trabaje desde casa, a veces es preciso realizar viajes. Ya sea para asistir a una reunión o para quedar con algún cliente, será preciso coger el tren, el coche o el avión. Respecto a los gastos de viajes, casi siempre se considera deducible cualquiera que se haga en el desarrollo de la actividad.

Todos los desplazamientos en tren, en avión o en un turismo se pueden deducir. Pero, a veces, es difícil especificar los gastos del coche particular cuando este se utiliza tanto para uso personal como profesional. No hay que olvidar que siempre hay que justificar el gasto con facturas y tiques, y si los de algún desplazamiento no son necesarios para el trabajo, no son fiscalmente deducibles.

Lo mismo sucede con las comidas en restaurantes relacionadas con el trabajo, que deben justificarse. Además, en ambos casos, si el gasto se excede de lo que se considera normal, tampoco se admite que se desgraven.

Fuente > Eroski Consumer

Foto > bwc

Claves de la reforma fiscal que se nos avecina

Claves de la reforma fiscal que se nos avecina

El pasado 5 de julio, el Consejo de Ministros nombró a los nueve sabios para elaborar una propuesta de reforma fiscal, que se presentó el pasado viernes,que está basado en un informe de 444 páginas y que va en la linea de lo que quiere el Gobierno.

Las principales aspectos que aborda son los siguientes:

IRPF

Los expertos proponen una rebaja del número de tramos y de los tipos impositivos. Actualmente,existen siete tramos con gravámenes que van del 24,75% para rentas inferiores de 17.700 euros hasta el 52% para contribuyentes que ganan más de 300.000 euros.

La propuesta del equipo de sabios pasa por fijar solo cuatro tramos que irían del entorno del 20% y, en ningún caso, superarían el 50%, porcentaje a partir del cual los analistas consideran que el tributo se convierte en confiscatorio. Aseguran que debería situarse en torno a la media europea, el45%.

Vivienda

Los expertos aconsejan suprimir el impuesto sobre el patrimonio, un tributo autonómico que grava la riqueza neta, eliminar la deducción por vivienda en el IRPF en un plazo de entre cinco y 10 años, actualmente en vigor para quien compró casa antes de principios de 2013 y eliminar el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, que grava la compraventa de viviendas de segunda mano con un tipo que va del 7% al 10% en función de la comunidad autónoma

Asimismo, se propone restructurar el IBI que seguiría aplicándose sobre el valor catastral, sin embargo, los expertos reclaman que se acerque al precio de mercado y se fije algo inferior al 1% lo que elevaría significativamente la cuota a pagar por IBI.

IVA

En cuanto al IVA, el informe rechaza elevar el tipo general, pero en la práctica si el Gobierno sigue los consejos de los expertos se experimentaría una fortísima subida de la cesta de la compra. Así, aunque aboga por mantener el tipo general en el 21%, defiende que todos los bienes y servicios que aplican el 10% pasen al 21%, salvo la hostelería, el transporte público y la vivienda. Ello significa que para los alimentos elaborados, que actualmente tributan al 10%, los expertos plantean su subida hasta el 21% “en el medio plazo”.

Sociedades

Se propone que el tipo impositivo baje en un primer momento hasta el 25% para, posteriormente, reducirse en el 20%. Este movimiento se combinaría con la eliminación de los tipos reducidos de los que disfrutan actualmente numerosas sociedades. Además, se suprimirán deducciones, para que la bajada de tipos no amenace el ajuste de las cuentas públicas

Cotizaciones a la Seguridad Social

Se propone también cambiar totalmente el actual sistema de cotizaciones a la Seguridad Social. Para ello consideran necesario eliminar el actual sistema basado en aportaciones en función de la clasificación profesional y sustituirlo “por un auténtico impuesto sobre nóminas”

Planes de pensiones

El informe plantea reducir los importes máximos de las aportaciones a planes de pensiones que son fiscalmente deducibles, según el informe. Actualmente este límite está en 10.000 euros por persona y año, o los 12.500 euros para mayores de 50 años. Este límite es de 2.100 euros en y, en Italia, de 5.200 euros.

Fuente > Cinco Días

Foto  > Lamoncloa.es

Ya no se puede pedir aplazamiento de retenciones de IRPF de los modelos 111 y 115

Ya no se puede pedir aplazamiento de retenciones de IRPF de los modelos 111 y 115

Con los últimos cambios puestos en marcha por la Agencia Tributaria, desde hace semanas ya no es posible que las empresas o profesionales soliciten el aplazamiento de retenciones de IRPF. Mejor dicho; aún se prevé que dichos aplazamientos puedan solicitarse, aunque solo mediante causas tasadas que giran en torno a la extrema gravedad que afecten a la actividad económica de la empresa.

¿Cómo era hasta ahora los aplazamientos del IRPF?

Hasta la actualidad, la Agencia Tributaria aceptaba o denegaba esas solicitudes de aplazamiento. En este segundo caso, denegación de aplazamiento, el contribuyente se encontraba con un nuevo plazo para proceder al ingreso de la deuda tributaria más el interés de demora por los días de retraso en el pago.

Es decir, pese a la negativa, se mantenía el periodo voluntario de ingreso de la deuda, aun con un pequeño coste adicional de intereses de demora.

Ya no se pueden pedir aplazamientos del IRPF

El nuevo escenario es el siguiente: en 2014, las solicitudes de aplazamiento de retenciones se entenderán inadmitidas, lo que significa que la solicitud de aplazamiento se tendrá por no presentada,si no se acreditan las especiales dificultades –acreditar el riesgo de supervivencia de la empresa será misión imposible en la mayoría de los casos-, entrando la deuda aplazada automáticamente en vía ejecutiva. Este hecho hará que las empresas tengan que abonar un recargo mínimo del 5%,el recargo máximo es del 20%, exponiéndose a sufrir el embargo de bienes por parte de Hacienda.

El cambio originará para muchas empresas un nuevo problema a la hora de presentar el modelo 111, retenciones del trabajo y profesionales, modelo 115 retención por arrendamiento de inmuebles, modelo 123,retenciones de capital, etcétera. Para algunos, es  un cambio para frenar el abuso en las solicitudes de aplazamientos; para otros, más presión por parte de la Agencia Tributaria a los contribuyentes.

Fuente > Asesorum

Foto > inQue3

¿Como podría ser la próxima reforma fiscal?: IRPF, IVA y Sociedades

¿Como podría ser la próxima reforma fiscal?: IRPF, IVA y Sociedades

Visto lo visto, y por todas las últimas declaraciones de los miembros del Gobierno está al caer en este 2014 una nueva reforma fiscal. En este sentido la Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf) ha recogido en un informe un conjunto de recomendaciones para la reforma fiscal que está preparando el Gobierno

Estas son las principales propuestas:

IRPF

Tipos impositivos:Los asesores fiscales abogan por rebajar los tipos impositivos y el número de tramos. Actualmente, el gravamen marginal máximo se sitúa con carácter general en el 52% y existen hasta siete tramos. Para Aedaf, el futuro IRPF debería tener como máximo cuatro escalones y el tipo máximo debería situarse entre el 40% y el 45%, es decir, hasta doce puntos por debajo del nivel actual. Los asesores defienden mantener un sistema dual y, por el lado del ahorro, abogan por un tipo proporcional que se movería entre el 10% y 20%. En principio, estas medidas son acordes con las ideas de Hacienda.

Mínimos personales y familiares: Más beneficios para las familias. Es la recomendación que realiza Aedaf y que también se está planteando el Ministerio de Hacienda. “Se considera necesario incrementar la cuantía del mínimo personal y familiar en atención a compensar las cargas familiares efectivas, puesto que se considera que las cantidades fijadas actualmente no cumple este objetivo”. En este sentido, el Partido Popular llevaba en su programa electoral un incremento de los mínimos personales y familiares, es decir, elevar las deducciones en función del número de hijos. Todo indica que esta medida se incorporará en la reforma fiscal.

Planes de pensiones y renta imputada: La legislación actual establece una reducción por las aportaciones que los contribuyentes realizan a planes de pensiones, sin embargo, al rescatar ese dinero se tributa como rendimientos del trabajo. Aedaf reclama que los rescates de los planes de pensiones sean gravados por la tarifa del ahorro. Esta medida elevaría y mucho el atractivo de los planes de pensiones, que pasarían a tributar a tipos muy inferiores. También reclaman mejorar el tratamiento fiscal a los dividendos.

Por otra parte, la organización rechaza que a los contribuyentes se les impute una renta presunta –entre el 1,1% y el 2% del valor catastral– por los inmuebles que no tengan arrendados ni figuren como vivienda habitual. Para Aedaf esta figura es “anacrónica”.

Impuesto sobre sociedades

Resultado contable y fiscal: La mayoría de expertos, y Aedaf no es una excepción, critican la separación progresiva que se ha ido produciendo entre el resultado contable y el fiscal. En principio, la base imponible del impuesto parte del resultado contable (beneficios), sin embargo, existen hasta 66 “conceptos susceptibles de generar ajustes. Simplificar el impuesto es una de las recomendaciones de los asesores.

Gastos financieros y deducciones: Aedaf critica el límite del 30% a la deducibilidad de los gastos financieros que impuso el Ejecutivo en 2012 y que, en opinión de los asesores fiscales, ha obligado a muchas empresas a pagar el impuesto a pesar de haber registrado pérdidas. Aedaf pide eliminar esta restricción y aboga por fijar una nueva deducción por el uso de fondos propios, lo que evitaría el incentivo a recurrir a la financiación externa.

Reducción de tipos nominales: “Obligada reducción del tipo de gravamen”. Para los asesores fiscales resulta contraproducente mantener un tipo impositivo del 30%. Aunque es cierto que las pymes, que conforman la inmensa mayoría del tejido empresarial, aplican un gravamen del 25% y, si cumplen determinadas condicionados, el porcentaje puede bajar hasta el 20% o el 15%. Aedaf sostiene que en un contexto globalizado y de competencia fiscal entre países, resulta imprescindible recortar el tipo impositivo.

IVA

Gestión del impuesto: La organización de asesores fiscales no entra en el debate acerca de una posible subida del IVA. En su lugar, enumera un conjunto de medidas para facilitar la gestión del impuestos. Por ejemplo, reclama actualizar la siempre conflictiva coexistencia entre el IVA y el impuesto de transmisiones patrimoniales. También defiende simplificar la burocracia ligada al IVA, el impuesto que más tiempo roba en papeleo a las empresas.

Fuente > Cinco Días

Foto > Lamoncloa.gob.es

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